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GACETA OFICIAD

6 de agosto de 2003

 

contados a partir de la fecha de inicio que se estable-
ce en el Acta de Notifieacidn de la Inspecci6n Adua-
nera.

Cuando la autoridad aduanera tenga conocimiento en
el transcurso de una inspeccién de hechos que puedan
considerarse como fraude, o que indiquen la existen-
cia de violaciones de la legislacién vigente, puede va-
riar e] alcance, profundidad y duracién de la Inspec-
‘eién; lo que se comunica a la entidad objeto de control.

CAPITULO III
DE LAS OBLIGACIONES Y FACULTADES
DE LOS INSPECTORES

ARTICULO 17.—Los Inspectores en funciédn de la
Inspeccién Aduanera, tienen las siguientes obligaciones:
a) Regirse en el desempefio de su actividad por e] Cé-

digo de Etica de los Cuadros, Dirigentes y Funcio-

narios del Sistema de Organos Aduaneros.

b) Excusarse de actuar, ante Ja autoridad que !o ha
designado para realizar dja Inspeccion Aduanera,
cuando esté unido por vinculo familiares hasta el
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afi-
nidad, con los empresarios, directivos, administrati-
vos, socios o empleados de la entidad a inspeccio-
nar o de amistad intima o enemistad manifiesta con
algunos de ellos.

c) Guardar absoluta reserva sobre el conocimiento que,
en el curso de la Inspeccién Aduanera, adquiera
sobre las operaciones de la entidad .inspeccionada,
de los dirigentes de ésta y del personal en general,
e informar solamente a quien corresponda.

d) Realizar la Reunién de Inicio de la Inspeccidn Adua-
Nerg con la maxima instancia de Ja entidad o per-
sona en quien ésta delegue, para comunicarle el
alcance y los objetivos de la misma.

e) Entregar a la maxima autoridad de la entidad o en
su defecto, al dirigente, funcionario o trabajador
que se encuentre en ese momento a cargo de ja
misma, un ejemplar firmado del Acta de Notifica-
cién de la Inspecci6én Aduanera.

f) Cumplir las normativas y procedimientos a
para la ejecuci6n de la Inspecciédn Aduanera.

g) Analizar durante Ja Inspeccidn Aduanera y de acuer-
do a cada tipo de entidad, todos los documentos, so-
portes, correspondencia comercial, registres, libros
contables. licencias, permisos, operaciones bancarias,
comerciales y fiscales, destino de las mercancias y
demas elemenios relacionados con las operaciones
objeto de examen.

h) Solicitar al maximo responsable de la enlidad o a
quien corregpcnda la certificacidn de ‘documentos y
registros que resulten necesarios para lags compro-
baciones a realizar en cl proceso de inspeccion.

1) Dejar constancia en los Papeles de Trabajo de las
comprobaciones efectuadas, utilizando las marcas de
revision estabiecidag en los documentos exeminades.

j) No brindar o tpermitir a entidades estatales y ex-
tranjeras o a cualguier otra persona ajena a la Ins-
peccion, e] acceso a los Documentos y Papeles de
Trabajo.

k) Verificur ef cumpliniicnte de las pivdiday erdena:

seguir

 

como resultado de Inspecciones Aduaneras anterio-

res.

1) Realizar la Reunién de Conclusiones donde se co-
legien las deficiencias e irregularidades detectadas
con la maxima instancia de la entidad objeto de
control y las personas que él designe y elaborar el
Acta correspondiente.

m)Elaborar, en el término establecido, el Informe
Conclusivo una vez terminada la Inspecciédn Adua-
nera, asesorandose de los Papeles de Trabajo con-
feccionados y verificando que en el mismo queden
debidamente probados los hechos que puedan cons-
tituir violaciones de la Normativa Aduanera.

n) Responder por la entrega del Informe Conclusivo a
la entidad inspeccionada.

o) Confeccionar e] Expediente de trabajo de
peccién Aduanera.

p) Dar cuenta a la autoridad facultada para conocer
de la Infraccién Administrativa Aduanera detecta-
da, para que proceda segin corresponda.

q) Elaborar ja informacién de los resultados de la Ins-
pecci6én Aduanera para su remisién al Organismo
al que se subordina la entidad inspeccionada, cuan-
do se considere necesario, a los efectos de su apro-
bacién y remisi6n por la autoridad o nivel que
corresponda.

r) Elaborar Informe Especial, para su presentacién a
lag autoridades competentes, cuando detecte accio-
nes u omisiones que puedan constituir delito, acom-
pafiando el mismo con los documentos probatorios
obtenidos, debidamente certificados.

ARTICULO 18.—Los Inspectores en funciédn de la
Inspeccidn Aduanera, tienen las siguientes facultades:
a) Inspeccionar los documentos, soportes, corresponden-

cia comercial, registros, libros contables, licencias,
permisos, operaciones bancarias, comerciales y fis-
cales y demas elementos que puedan servir de base
para determinar las operaciones aduaneras en todo
lo relacionado con Ja importacién y ex'portacié6n de
mercancias.

b) Registrar jJocales, oficinas. almacenes, vehiculos,
mediog de transporte, medios de embalaje, personas
y demas bienes y lugares que se encuentren bajo
contre] aduanero, cuando se presuma fun'dadamente
la existencia de mercancias o efectos de cualquier
clase que guarden relaci6n con infracciones de la
‘Normativa Aduanera constitutivas de fraude o con-
trabando. Para el registro en zonas y lugares que
no estén bajo conirol aduanero, se requerira ja
previa autorizacién del Fiscal y la participacién en
el registro de agentes del orden publico.

la Ins-

c) Reccbir declaraciones, testimonios, realizar interroga-
torios, confrontaciones, reconocimientos y citaciones
al representante de la entidad y a cuantas mas per-
sonas considere procedente.

d) Tomar las medidas cautelares necesarias para la de-
bida conservacién de la prueba, incluyendo la re-
tencion de las mercancias y medios en que se trans-
portan y efectuar todas Jas diligencius, practieando
ly prucbas neeesarlus para ls correcta y cporbung