26 de abril de 1999


GACETA OFFICIAL


 b) Cumplimiento de la auditoria con la calidad re-
 querida.
 El no cumplimiento de la auditoria o tarea con la
 calidad requerida afectara la obtenci6n del cien por
 ciento (100 %) del estimulo de todos los que inter-
 vienen en 6sta.
 c) Discipline y 4tica professional.
 Al que incurra en alguna acci6n u omisi6n que
 afecte su prestigio se le invalidarA la obtenci6n
 del cien por ciento (100 %) del estimulo.
 NOVENA: Indicadores condicionantes.
 a) Cumplimiento del plan individual.
 El no cumplimiento del plan de trabajo individual
 afectard la obtenci6n del cien por ciento (100 %)
 del estimulo que corresponderia al que result in-
 cumplidor.
 b) Cumplimiento individual de la calidad debida.
 El no cumplimiento individual de'la calidad debida
 afectar la obtenci6n del cien por ciento (100 %)
 del estimulo que corresponderia al que result in-
 cumplidor.
 c) Asistencia, puntualidad y aprovechamiento de la
 jornada de trabajo.
 El auditor Jefe de Grupo controlard, mediante el
 modelo habilitado al efecto, la asistencia y pun-
 tualidad del personal que se le subordina.
 La ausencia e impuntualidad injustificada y el de-
 saprovechamiento de la jornada laboral invalidara
 la obtenci6n del cien por ciento (100 %) del estimulo
 del mes que le corresponda al que incurri6 en la in-
 fracci6n.
 La ausencia e impuntualidad justificada por dife-
 rentes causes (licencias retribuidas, vacaciones, De-
 creto 91, entire otras), afectara la obtenci6n del es-
 timulo proporcionalmente al tiempo no trabajado,
 siempre y cuando no afecte el cumplimiento del
 plan individual, y en caso que dicho plan se yea
 afectado, la invalidaci6n sera en la cuantia sefia-
 lada en el parrafo anterior.
 d) Eficiente planeamiento de la auditoria.
 El ineficiente planeamiento de la auditoria afectarda
 la obtenci6n del estimulo correspondiente a un
 mes, por cada auditoria, al auditor. Jefe de Grupo
 y al Supervisor, en un veinticinco por ciento (25 %).
 e) Adecuada conformaci6n del expediente o legajo de
 papeles de trabajo.
 La inadecuada conformaci6n del expediente y de
 los papeles de trabajo, por cada auditoria, afectara
 la obtenci6n de la estimulaci6n correspondiente a un
 mes en las cuantias siguientes:
 Auditor: veinte por ciento (20 %)
 Auditor Jefe de Grupo: veinticinco por ciento
 (25 %)
 Auditor Supervisor: veinticinco por ciento (25 %)
 DECIMA: Calidad tecnica de la auditoria.
 La calidad t&cnica de la auditoria invalidara el estimulo
total o parcial cobrado por los auditors cuando, por
errors tecnicos o de responsabilidad de alguno de ellos,
incluidos el auditor Jefe de Grupo y el Supervisor,


ocasione que sean declaradas con lugar las reclamacio-
nes o quejas recibidas, en los por cientos siguientes:
 Cien por ciento (100 %): con lugar en todo
 Cincuenta por ciento (50 %): con lugar en parte
 ONCENA: Resultados de la supervision de la calidad
t6cnica de la auditoria.
 Las deficiencies detectadas por la supervision internal
o externa a la unidad de auditoria, afectarAn la obten-
ci6n del estimulo al auditor supervisor y al Jefe de
grupo en un cien por ciento (100 %) de la cuantia co-
rrespondiente a un mes, except en los casos en que
estas deficiencies Ya hayan sido detectadas y tratadas
seguin lo estipulado para los indicadores precedentes y
se demuestre documentalmente.
 DUODECIMA: El estimulo no ganado individualmen-
te por cualquiera de los integrantes del grupo de audi-
tores, siempre que con su actuar haya provocado un
incumplimiento del plan individual que sea asumido
por el resto de los que conforman el grupo, se redistri-
buird, excepcionalmente, a propuesta del Jefe de la
unidad de auditoria correspondientc.
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
 DECIMOTERCERA: Para el control de la estimula-
ci6n se habilitari en el Departamento de Contabilidad,
una cuenta o anilisis por trabajador para registrar los
pagos efectuados por este concept.
 DECIMOCUARTA: Se habilitarin n6minas indepen-
dientes para el pago, bajo el concept de "ESTIMULA-
CION", sobre la base de las certificaciones emitidas al
efecto.
 DECIMOQUINTA: La base de cilRilo diaria se fija-
rd en correspondencia con los dias hAbiles de cada mes,
sobre la base del monto maximo a devengar, segdn
cada caso.
 DECIMOSEXTA: Los descuentos se efectuaran contra
los estimulos futures a cobrar.
 DECIMOSEPTIMA: El plan de trabajo a ejecutar
deberA aprobarse mensualmente por la autoridad facul-
tada, debiendo contender como minimo:
* Auditorias o tareas a ejecutar.
* Responsable de la ejecuci6n.
* Fecha de inicio y terminaci6n.
 DECIMOCTAVA: La autoridad facultada debera defir
nir los objetivos, alcance, participants y clasificaci6n
de la auditoria mediante la correct cumplimentaci6n
de la "Orden de Trabajo", plan annual' o instrucciones
precisas emitidas al efecto.
 DEC1MONOVENA: El Flan de Trabajo de la audi-
toria ser6 confeccionado por el auditor Jefe de Grupo
y revisado por la autoridad facultada, este plan se me-
dira en auditores-dias, dejando establecidas las fechas
de inicio y terminaci6n, asi como las tareas individuals
que correspondent a cada auditor.
 VIGESIMA: La autoridad facultada emitira Acta de
las supervisiones efectuadas, referidas a las cuestiones
revisadas y controlara el estado de cumplimiento del
Plan. Asimismo, determinari la calidad de.los Papeles
de Trabajo del auditor Jefe de Grupo y este el del rest
de los auditores, dejando constancia mediante curio o
firm de las revisions realizadas.


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